Qu'est-ce qu'une Assurance-vie ?
Un contrat d’épargne souple à vocation patrimoniale
L’assurance-vie est un contrat d’épargne permettant de constituer, valoriser ou transmettre un capital dans un cadre fiscal avantageux. Souscrit auprès d’une compagnie d’assurance, ce contrat peut être alimenté librement, par des versements uniques ou programmés, sans plafond légal.
Une enveloppe multisupport et fiscalement attractive
Le contrat peut être monosupport (fonds en euros) ou multisupport, en combinant un fonds en euros sécurisé et des unités de compte (UC) investies sur différents actifs : actions, obligations, SCPI, fonds structurés, etc. L’assurance-vie permet une grande flexibilité de gestion, en arbitrant librement entre les supports.
Les gains ne sont fiscalisés qu’en cas de rachat partiel ou total, avec un régime favorable après 8 ans (abattement annuel sur les gains, taux forfaitaire réduit, exonération en cas de décès selon les modalités du contrat et l’antériorité des versements).
Un outil privilégié pour la transmission
Le souscripteur désigne un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès. Cette clause bénéficiaire permet une transmission du capital hors succession, avec une fiscalité dérogatoire (notamment les exonérations ou abattements spécifiques prévus par l’article 990 I ou 757 B du CGI selon la date des versements et l’âge du souscripteur).
Une réponse souple à de nombreux objectifs
L’assurance-vie s’adapte à de nombreux projets : valorisation du capital, préparation de la retraite, organisation successorale, donation de son vivant, ou encore financement d’un projet. Elle reste l’un des placements les plus utilisés dans une stratégie patrimoniale globale, tant pour sa souplesse que pour sa fiscalité.
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