Qu’est-ce qu’un PER (Plan d’épargne retraite) ?
Une solution d’épargne à long terme pour la retraite
Le Plan d’épargne retraite (PER) est un produit d’épargne réglementé destiné à préparer la retraite. Instauré par la loi Pacte de 2019, il remplace progressivement les anciens dispositifs comme le PERP, le Madelin ou les articles 83 et 39. Il permet de se constituer un complément de revenu à long terme, sous forme de capital ou de rente viagère, à l’âge de la retraite.
Une fiscalité avantageuse à l’entrée et à la sortie
Les versements volontaires sur un PER sont en principe déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond spécifique. Cette déduction procure un avantage fiscal immédiat, particulièrement apprécié des contribuables fortement imposés. À la sortie, le régime fiscal varie selon la forme de déblocage (capital ou rente) et selon l’origine des sommes (versements déductibles ou non, transferts, épargne salariale).
Une grande souplesse de gestion et de transfert
Le PER est un produit ouvert à tous, sans condition d’âge ni de statut professionnel. Il peut prendre la forme d’un contrat d’assurance ou d’un compte-titres, et permet de loger de nombreux supports (fonds en euros, unités de compte). Il bénéficie également d’une portabilité intégrale : il est possible de transférer son épargne d’un PER à un autre à tout moment, quelle que soit l’origine du contrat initial.
Une sortie à la retraite, mais aussi dans certains cas avant
L’épargne investie dans un PER est en principe bloquée jusqu’à la retraite. Toutefois, des cas de déblocage anticipé sont prévus par la loi, notamment l’acquisition de la résidence principale, le décès du conjoint, l’invalidité ou encore le surendettement. Cette flexibilité en fait un outil d’épargne retraite à la fois long terme et adaptable à certaines situations de vie.
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