Les destinations prisées des familles fortunées et mobiles (Utmost Wealth Solutions)

Alors que l'on estime que plus de 135 000 millionnaires quitteront leur pays de résidence en 2025 , quelles sont les destinations les plus prisées des familles fortunées ? Quels sont les pays qui offrent les régimes fiscaux les plus attractifs, parmi d’autres atouts fondamentaux tels que le climat, la sécurité et le mode de vie ?

Utmost Wealth Solutions, l'un des leaders en matière de solutions de gestion de patrimoine basées sur l'assurance, a examiné les pays susceptibles d’être les grands bénéficiaires de ces importants afflux de capitaux au cours des prochaines années, en provenance de pays comme la Chine et le Royaume-Uni, qui devraient connaître les sorties de capitaux les plus élevées.

Les Émirats arabes unis se distinguent par un haut niveau de sécurité personnelle, la facilité d’entrée et l’exonération d’impôts pour les particuliers

Éléments à prendre en compte : Malgré le statut d’exonération fiscale des Émirats arabes unis, les résidents peuvent devenir des « contribuables accidentels » en négligeant de planifier leurs portefeuilles d’investissement internationaux. L'absence de convention de double imposition avec les États-Unis (US) constitue un piège majeur pour les personnes peu vigilantes, exposant potentiellement les résidents des Émirats arabes unis aux retenues à la source et aux droits de succession US sur leurs actifs US. De plus, l'impôt sur les sociétés récemment introduit peut s'appliquer aux sociétés d'investissement familiales, même si elles sont structurées à l'étranger.

Portugal : Climat, mode de vie et absence de droits de succession

Éléments à prendre en compte : La récente modification du régime de résidence non habituelle (NHR) signifie que moins de personnes pourront bénéficier de ce régime fiscal attractif, exposant ainsi leur patrimoine à des taux d'imposition plus élevés. Bien qu'il n'existe pas de droits de succession, le Portugal applique un droit d’enregistrement (stamp duty) de 10 % qui peut peser sur la transmission de certains actifs en cas de décès. Avec une planification adéquate, l'impôt sur les investissements peut être réduit à 11,2 % et les actifs peuvent être transmis en exonération d’impôt sur les plus-values et des droits d’enregistrement.

Italie : Climat, mode de vie et quatre régimes fiscaux spéciaux pour les « expatriés »

dont un régime attractif pour les particuliers fortunés leur permettant de payer un impôt forfaitaire annuel de 200 000 € pendant 15 ans.

Éléments à prendre en compte : Les régimes d'expatriation sont conçus pour inciter les personnes à rester sur le long terme. Si un client choisit de le faire, il est important d'envisager des structures qui perdureront au-delà de la limite prévue pour ce régime fiscal spécial, car cela peut réduire l'exposition à l'impôt sur le revenu et aux droits de succession sur le patrimoine à plus long terme.

Monaco : Sécurité personnelle et absence d'impôts pour les particuliers

Éléments à prendre en compte : Comme aux Émirats arabes unis, les particuliers peuvent devenir des contribuables « accidentels » en raison de l'absence de convention de double imposition et, en matière de planification successorale, de l'absence de prise en compte de la situation fiscale dans les pays de résidence des bénéficiaires. Il existe également des droits de succession à Monaco, qui peuvent s'appliquer même aux actifs étrangers s'ils ne sont pas structurés correctement.

Australie : Climat, mode de vie et absence de droits de succession

Éléments à prendre en compte : Bien que l'Australie n'applique pas de droits de succession, elle se classe parmi les premières juridictions en matière d'impôt sur le revenu, avec des taux marginaux pouvant atteindre 47 %. Elle dispose également de vastes dispositions de lutte contre les pratiques jugées agressives, qui imposent de manière punitive les structures de fiducies et de sociétés offshore. Toutefois, en planifiant, il est possible de protéger ses investissements tout en réduisant l'impôt sur les placements à zéro.

Brendan Harper, responsable des services techniques Asie et HNW chez Utmost Wealth Solutions, a déclaré : « L'évolution du paysage législatif et macroéconomique entraîne des changements importants dans les tendances de mobilité des clients fortunés. Si certains pays observent un durcissement de la fiscalité à l'égard du patrimoine, d'autres en profitent pour offrir un environnement plus attractif aux individus fortunés et leurs familles.

« Cependant, ces derniers ne doivent pas seulement prendre en compte le régime fiscal. Des facteurs tels que le système éducatif, le climat, le mode de vie et la sécurité seront des considérations importantes, en particulier pour les familles.

« Une planification minutieuse et des conseils d'experts sont essentiels pour garantir que les individus fortunés et leurs familles prennent en compte tous ces facteurs et prennent les meilleures décisions en fonction de leur situation personnelle lorsqu'ils envisagent une relocalisation. »

[1] The Henley Private Wealth Migration Report 2024

Par Utmost Wealth Solutions

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