Quel pays d’Europe prélève le plus d’impôts ?

La France en première place du taux de prélèvements obligatoires en Europe en 2025 d’après Eurostat. Impôts et cotisations sociales y représentent 46 % du PIB. Le niveau français dépasse de 5,3 points la moyenne de l’Union européenne.

La France était déjà en tête en 2017, 2018, 2022 et 2023. Celui-ci s’élevait à 48,5 % du PIB en 2017. Il a ensuite reculé jusqu’à 45,1 % en 2024. La baisse des prélèvements faisait partie du programme d’Emmanuel Macron, élu en 2017. La taxe d’habitation a depuis été supprimée et l’ISF remplacé par l’IFI.

Un taux en hausse de 0,9 point en 1 an

Le taux français est passé de 45,1 % du PIB en 2024 à 46 % en 2025, une progression parmi les plus fortes de l’UE, avec celles de l’Allemagne (de 40,3 % à 41,4 %), de Malte (de 29,3 % à 30,3 %) et de l’Espagne (de 37,2 % à 38,1 %). Ces hausses sont dues à des recettes fiscales et sociales qui augmentent plus vite que le PIB. Le ratio progresse dans 19 pays de l’Union. 8 autres enregistrent une baisse.

Plus de 23 points d’écart entre les pays de l’UE

La moyenne européenne s’établit à 40,7 % du PIB, contre 40,2 % en 2024. Dans la zone euro, le taux atteint 41,3 %. En valeur, les recettes fiscales et sociales de l’UE ont augmenté de 401 Mds€ en 1 an, pour atteindre 7 686 Mds€.

À l’autre bout du classement, l’Irlande affiche le taux le plus faible, à 22,7 % du PIB. Suivent la Roumanie (29,3 %), Malte (30,3 %) et la Bulgarie (30,6 %). Hors UE, la Suisse se situe à 27,1 %.

Cotisations sociales et droits de succession, les spécificités françaises

En France, les cotisations sociales effectivement versées représentent 14,9 % du PIB. Les administrations de sécurité sociale perçoivent 53,3 % de l’ensemble des impôts et cotisations, la part la plus élevée de l’UE. Les impôts en capital, dont les droits de succession, pèsent 0,7 % du PIB en France comme en Belgique. La moyenne européenne est de 0,3 %.