Impôts : qui sera remboursé ou devra payer le solde en 2025 ?

Des régularisations automatiques après la déclaration 2024

À la suite de la déclaration de revenus 2024 effectuée au printemps 2025, l’administration fiscale procède à une régularisation du montant effectivement dû. Cette régularisation intervient en fonction des prélèvements déjà versés à la source l’an dernier et du calcul définitif de l’impôt.

Deux cas de figure sont possibles. Si le montant payé est supérieur à l’impôt réellement dû, un remboursement est effectué. À l’inverse, si le prélèvement à la source s’est révélé insuffisant, un solde doit être versé par le contribuable.

13,1 millions de foyers fiscaux devront encore payer un complément

En 2025, ce sont 13,1 millions de foyers fiscaux qui doivent encore s’acquitter d’un solde d’impôt. Le montant moyen s’élève à 1 910 euros. Cette situation s’explique en grande partie par une évolution plus rapide des revenus que celle du barème de l’impôt, qui a été revalorisé de 1,8 % pour cette campagne fiscale.

L’écart est souvent lié à l’absence d’ajustement du taux de prélèvement à la source en cours d’année. Il peut également résulter de la perception de revenus complémentaires (intérêts, dividendes, revenus fonciers, plus-values) ou de la remise en cause de certaines réductions ou crédits d’impôt anticipés.

Un solde prélevé en une ou quatre échéances à l’automne

Le paiement du solde dû s’effectue selon le montant :

• S’il est inférieur ou égal à 300 euros, le prélèvement est réalisé en une seule fois, le 25 septembre 2025.
• Au-delà de 300 euros, le paiement est fractionné en quatre échéances mensuelles, prélevées les 25 septembre, 25 octobre, 25 novembre et 27 décembre 2025.

Le prélèvement est automatique, sur le compte bancaire déclaré par le contribuable. L’administration invite à vérifier l’exactitude du RIB enregistré dans l’espace particulier sur impots.gouv.fr.

Plusieurs millions de foyers recevront un remboursement

De nombreux foyers bénéficient d’un remboursement de la part de l’administration fiscale, notamment lorsqu’ils ont :

• bénéficié de réductions ou crédits d’impôt (emploi à domicile, dons, garde d’enfants, etc.) ;
• versé des acomptes supérieurs au montant final de l’impôt ;
• ou connu un changement de situation familiale ou professionnelle non pris en compte dans le calcul du taux à la source³.

Dans ce cas, le remboursement intervient automatiquement par virement bancaire les vendredi 26 juillet ou vendredi 2 août 2025, avec le libellé « REMB IMPOT REVENUS ». Si aucun RIB n’est renseigné ou valide, un chèque est envoyé par courrier postal dans les jours ou semaines qui suivent.

Un dispositif fondé sur les données déclarées au printemps

L’ensemble de ces régularisations repose sur les données fournies lors de la déclaration annuelle de revenus, réalisée entre avril et juin 2025 selon les zones géographiques³. Le calcul de l’impôt final prend en compte l’ensemble des éléments transmis : salaires, pensions, revenus mobiliers ou fonciers, charges déductibles, ainsi que les éventuelles dépenses ouvrant droit à réduction ou crédit d’impôt.

Le taux de prélèvement à la source appliqué en 2024 est donc comparé à l’impôt réellement dû. En cas d’écart, un remboursement ou un paiement complémentaire est automatiquement déclenché, sans démarche particulière du contribuable.

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Sources :¹ sudouest.fr² economie.gouv.fr³ 20minutes.fr