Budget britannique, loi Mbappé et PLF 2027 : les évolutions fiscales analysées

Par Utmost, Navigator Utmost – Automne 2026

Analyse des conséquences du budget d’automne britannique, des modifications de la loi Mbappé en Espagne et du rôle de l’IA dans la gestion de patrimoine

• Le Navigator Automne 2026 examine les principales évolutions réglementaires, fiscales et de conformité sur les marchés internationaux
• Dans la rubrique Navigator Voices, des intervenants abordent le rôle de l’IA dans le conseil financier

Utmost, l’un des principaux fournisseurs mondiaux de solutions patrimoniales fondées sur l’assurance, publie aujourd’hui l’édition Automne 2026 de Navigator.

Conçue exclusivement pour les conseillers de clients fortunés et très fortunés (HNW et UHNW), l’édition de ce trimestre analyse, dans sa section Réglementation, fiscalité et conformité, les conséquences du budget d’automne britannique pour la gestion de patrimoine.

L’équipe revient également sur une récente décision fiscale madrilène confirmant que les investissements éligibles détenus au travers d’une assurance vie en unités de compte peuvent bénéficier de l’incitation à l’investissement de la région, dite « loi Mbappé ». Elle se penche aussi sur les récentes réformes fiscales au Chili et sur les modifications de l’assurance vie envisagées par le projet de loi de finances pour 2027 en France, y compris les interrogations sur leur compatibilité avec le droit de l’Union européenne.

Lire aussi : Assurance-vie : l’article 6 du PLF 2027 appelle à auditer le contrat avant la clause bénéficiaire

Chine : transparence et gouvernance sous surveillance réglementaire

Le Country Focus de ce trimestre est consacré à la Chine. Il examine l’importance croissante accordée à la transparence, à la gouvernance et au contrôle réglementaire, ainsi que leurs implications pour la gestion de patrimoine.

Planification patrimoniale : intégrer de la flexibilité sur le long terme

Le Technical Spotlight porte sur la planification face à l’incertitude (Planning for Uncertainty) et examine comment les conseillers peuvent intégrer davantage de flexibilité dans la gestion de patrimoine à long terme. Un scénario client pratique sur dix ans montre comment les évolutions législatives, la mobilité internationale et les changements de situation familiale peuvent affecter les dispositifs mis en place sur le long terme. Il souligne l’importance d’une planification adaptable et d’un conseil suivi.

Lire aussi : Clauses bénéficiaires à options démembrées – flexibilité ou incertitude fiscale ?

Mobilité internationale, transmission et IA dans le conseil financier

L’édition d’automne propose également des études de cas pratiques (Case Study Insights) consacrées à la mobilité transfrontalière, à l’évolution des besoins de liquidité et aux transmissions de patrimoine entre générations. Dans Navigator Voices, Mark Fairbairn, Head of Strategy and Corporate Affairs chez Utmost, évoque l’intelligence artificielle (IA) et son rôle croissant dans le conseil financier.

Comme à l’accoutumée, la section Pulse présente les principales évolutions réglementaires, fiscales et de conformité sur les marchés mondiaux, en s’appuyant sur l’expertise de l’équipe technique internationale d’Utmost.

Utmost Navigator – Automne 2026 : https://www.utmostgroup.com/navigator/autumn-2026

Lire aussi : Transmission, IA, diversification : les nouvelles frontières de l’assurance-vie

Anticiper les évolutions fiscales et réglementaires : l’analyse d’Aidan Golden

Aidan Golden, Head of Group Technical Services chez Utmost, commente :

« La gestion de patrimoine à long terme comporte inévitablement une part d’incertitude, à mesure que les régimes fiscaux et réglementaires mondiaux continuent d’évoluer, en particulier pour les familles internationalement mobiles. Le fil conducteur de cette édition est donc qu’une bonne planification financière ne se limite pas à ce qui fonctionne aujourd’hui.

Pour les conseillers, l’enjeu n’est pas d’anticiper toutes les éventualités. Il s’agit de réexaminer régulièrement la planification, afin que les clients mettent en place des dispositifs suffisamment souples pour s’adapter lorsque leur situation évolue, et de continuer ainsi à démontrer la valeur du conseil sur le long terme. »

Remarque : ce document est destiné exclusivement aux conseillers financiers. Il ne doit pas être diffusé auprès d’investisseurs particuliers, ni utilisé par ceux-ci.